Monotributo: quiénes quedan exentos del pago mensual

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) implementó recientemente un cambio clave en el régimen del Monotributo: una exención del pago mensual dirigida a un grupo específico de contribuyentes. Esta medida busca aliviar la carga fiscal de aquellos que no ejercen actividades comerciales tradicionales, pero sí generan ingresos por el alquiler de hasta dos viviendas.

Si estás inscripto en el régimen simplificado y obtenés ingresos únicamente por alquileres, esta información te puede beneficiar. ¿Quiénes quedan exentos del pago del Monotributo, cuáles son las condiciones que exige la normativa y cómo tramitar este beneficio?

Requisitos para acceder a la exención del Monotributo

Para quedar exento del pago mensual, es necesario cumplir todos los siguientes criterios:

Ingresos únicamente por alquileres

Los ingresos deben provenir exclusivamente del alquiler de uno o dos inmuebles urbanos. No se permite combinar esta actividad con comercio, servicios o profesiones dentro del Monotributo.

Contratos registrados

Aunque ya no es obligatorio que los inquilinos registren sus contratos ante AFIP, los propietarios sí deben hacerlo si desean acceder a esta exención. Sin contrato registrado, no se otorga el beneficio.

Solo propiedades urbanas

La medida aplica únicamente al alquiler de inmuebles urbanos destinados a vivienda. Quedan excluidos los inmuebles rurales u otros ingresos de tipo pasivo.

Límite de ingresos

Los ingresos anuales no deben superar los topes fijados para las categorías más bajas del Monotributo. Superar esos límites implica perder automáticamente la exención.

No realizar otras actividades económicas

El monotributista no puede tener registrada ninguna otra actividad económica. Si desarrolla otra fuente de ingresos dentro del régimen simplificado, queda fuera del beneficio.

¿Cómo tramitar la exención del Monotributo?

Para solicitar la exención, debés presentar una declaración jurada ante ARCA, en la que se certifique que cumplís con todos los requisitos mencionados.

Documentación obligatoria:

• Contratos de alquiler vigentes, registrados.

• Constancia de inscripción en el Monotributo.

• Declaración jurada de no ejercer otras actividades económicas.

Formas de presentación:

• Online, a través de los canales digitales habilitados por ARCA.

• Presencial, con turno previo en una delegación de la agencia.

Una vez validada la documentación, el contribuyente queda exceptuado del pago mensual, siempre y cuando se mantengan las condiciones que habilitaron el beneficio.

Exención monotributo: ¿qué pasa si tengo más propiedades o realizo otra actividad?

En ese caso, no podrás acceder a la exención. Tendrás que seguir abonando la cuota mensual del Monotributo correspondiente a tu categoría.

Además, si dejás de pagar sin cumplir con los requisitos, podés acumular deuda, recibir sanciones o incluso ser excluido del régimen simplificado por parte de AFIP o ARCA.

Más beneficios de monotributo: deducción adicional en el Impuesto a las Ganancias

ARCA también anunció que propietarios e inquilinos podrán deducir hasta un 10% anual del monto total de los alquileres, ya sea abonados o percibidos, siempre que los contratos estén debidamente registrados.

Esta deducción aplica a quienes tributan en el Impuesto a las Ganancias y representa un alivio fiscal complementario al beneficio del Monotributo, especialmente útil en un contexto de inflación elevada.

¿Se modificó el régimen del Monotributo?

No. El resto del esquema del Monotributo permanece sin cambios:

• Las categorías se determinan por ingresos anuales.

• Los valores mensuales se actualizan periódicamente.

• Los contribuyentes deben revisar su categoría cada semestre y modificarla si corresponde.

La exención solo aplica a un grupo específico que cumpla estrictamente con las condiciones mencionadas.

Con esta iniciativa, el Estado busca simplificar el sistema impositivo, reducir la presión fiscal y formalizar un sector históricamente poco supervisado como el de los alquileres.