Atención monotributistas: cambian las categorías en marzo 2025, ¿cuánto hay que pagar?

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) expuso los valores de este mes para las distintas categorías del monotributo. Esta información es importante para los usuarios, ya que les permite poder anticiparse a los pagos que deberán realizar. 

Este régimen está organizado en diversas categorías, que se determinan de acuerdo a los ingresos anuales de cada contribuyente. Los valores de las cuotas, correspondientes al mes de marzo de 2025, fueron recientemente publicados, exponiendo un incremento en las contribuciones para las diferentes categorías.

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Monotributo: ¿cuándo debo recategorizarme?

Los monotributistas deben realizar la recategorización dos veces al año, en febrero y en agosto, basándose en la facturación acumulada en los últimos 12 meses. 

Aquellos que no hicieron este trámite en el plazo establecido por ARCA deberán esperar hasta julio de 2025, cuando se habilitará una nueva instancia para hacerlo.

Cómo quedan las categorías del monotributo en marzo de 2025

Las categorías del monotributo se actualizan periódicamente para ajustarse a las variaciones económicas del país. Los topes para marzo de 2025 son los siguientes:

• Categoría A: $ 7.813.063,45 anuales
• Categoría B: $ 11.447.046,44 anuales
• Categoría C: $ 16.050.091,57 anuales
• Categoría D: $ 19.926.340,10 anuales
• Categoría E: $ 23.439.190,34 anuales
• Categoría F: $ 29.374.695,90 anuales
• Categoría G: $ 35.128.502,31 anuales
• Categoría H: $ 53.298.417,30 anuales
• Categoría I: $ 59.657.887,55 anuales
• Categoría J: $ 68.318.880,36 anuales
• Categoría K: $ 82.370.281,28 anuales

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Cuánto tengo que pagar por el monotributo en marzo de 2025

En relación con las cuotas, también varían según la categoría. Quedaron definidas de la siguiente manera:

• Categoría A: impuesto integrado, $ 3.633,98; aporte previsional, $ 11.871,01; obra social, $ 16.716,32. Total a pagar: $ 32.221,31
• Categoría B: impuesto integrado, $ 6.904,57; aporte previsional, $ 13.058,11; obra social, $ 16.716,32. Total a pagar: $ 36.679
• Categoría C: impuesto integrado, $ 11.871,01 (servicios) o $ 10.901,95 (comercio de bienes); aporte previsional, $ 14.363,92; obra social, $ 16.716,32. Total a pagar: $ 42.951,25 en el caso de servicios y $ 41.982,19 para el comercio de bienes.
• Categoría D: impuesto integrado, $ 19.381,24 (servicios) y $ 18.048,78 (comercio de bienes); aporte previsional, $ 15.800,32; obra social, $ 19.865,77. Total a pagar: $ 55.047,33 en el caso de servicios y $ 53.714,87 para el comercio de bienes.
• Categoría E: impuesto integrado, $ 36.339,83 (servicios) y $ 28.829,60 (comercio de bienes); aporte previsional, $ 17.380,35; obra social, $ 24.226,55. Total a pagar: $ 77.946,73 en el caso de servicios y $ 70.436,50 para el comercio de bienes.
• Categoría F: impuesto integrado, $ 51.118,03 (servicios) y $ 37.551,16 (comercio de bienes); aporte previsional, $ 19.118,38; obra social, $ 27.860,54. Total a pagar: $ 98.096,95 en el caso de servicios y $ 84.530,08 para el comercio de bienes.
• Categoría G: impuesto integrado, $ 93.029,96 (servicios) y $ 46.514,98 (comercio de bienes); aporte previsional, $ 26.765,73; obra social, $ 30.040,93. Total a pagar: $ 149.836,62 en el caso de servicios y $ 103.321,64 para el comercio de bienes.
• Categoría H: impuesto integrado, $ 266.492,09 (servicios) y $ 133.246,04 (comercio de bienes); aporte previsional, $ 37.472,03; obra social, $ 36.097,56. Total a pagar: $ 340.061,68 en el caso de servicios y $ 206.815,63 para el comercio de bienes.
• Categoría I: impuesto integrado, $ 529.955,85 (servicios) y $ 211.982,34 (comercio de bienes); aporte previsional, $ 52.460,84; obra social, $ 44.576,86. Total a pagar: $ 626.993,55 en el caso de servicios y $ 309.020,04 para el comercio de bienes.
• Categoría J: impuesto integrado, $ 635.947,02 (servicios) y $ 254.378,81 (comercio de bienes); aporte previsional,  $73.445,18; obra social, $ 50.027,83. Total a pagar: $ 759.420,03 en el caso de servicios y $ 377.851,82 para el comercio de bienes.
• Categoría K: impuesto integrado, $ 890.325,83 (servicios) y $ 296.775,28 (comercio de bienes); aporte previsional, $ 102.823,25; obra social, $ 57.174,67. Total a pagar: $ 1.050.323,75 en el caso de servicios y $ 456.773,20 para el comercio de bienes.

¿Qué ocurre si me excedo del límite de facturación de mi categoría?

Si un contribuyente supera los límites de facturación establecidos para su categoría, deberá recategorizarse. Los períodos de recategorización son cada 6 meses, en enero y julio, y cuando llegan se debe evaluar la actividad de los últimos 12 meses.

En caso de que el exceso de facturación sobrepase los límites de la categoría más alta del Monotributo  (categoría "K") se deberá pasar al régimen general, lo que implica una mayor carga impositiva y más obligaciones.

Monotributo: cuántas veces al año se actualizan los montos

Los contribuyentes deben tener en cuenta que el ajuste en los valores de las cuotas solo se aplicará hasta el próximo semestre, ya que ARCA realiza una actualización semestral de los montos. 

Por lo tanto, la próxima modificación se llevará a cabo en diciembre de 2025.