Scadenze fiscali di marzo 2025: calendario adempimenti per privati e imprese

Marzo 2025 si prospetta come un mese intenso per imprese, professionisti, con numerosi adempimenti e scadenze fiscali in capo alle Partite IVA, tra cui Certificazioni Uniche, LiPE e versamenti INPS e Tobin Tax. Per lavoratori e famiglie ci sono invece appuntamenti chiave come il versamento dell’imposta sui contratti di locazione e gli aggiornamenti del 730 precompilato.

Ogni contribuente dovrà dunque prestare attenzione ai diversi termini di legge per evitare ritardi e sanzioni. Per non perderne nessuno, ecco un riepilogo completo delle principali scadenze fiscali e adempimenti di marzo 2025, suddivise tra privati cittadini e utenze business.

Scadenze fiscali di marzo per privati cittadini

Anche se a marzo la maggior parte delle scadenze riguarda imprese e professionisti, ci sono alcuni adempimenti che interessano i privati cittadini, soprattutto per chi ha contratti di locazione o necessita di aggiornamenti sulla dichiarazione dei redditi precompilata.

Assegno Unico: aggiornamento ISEE 2025 (01/03/2025)

Nel 2025, è necessario rinnovare l’ISEE per evitare di ricevere l’importo minimo dell’Assegno Unico. Se una DSU aggiornata non viene presentata, dal 1° marzo l’INPS erogherà solo 57,50 euro per figlio, anche se c’è tempo fino al 30 giugno 2025 per inviare l’ISEE e ricevere gli arretrati.

Contratti di locazione: registrazione e imposta (03/03/2025)

Le parti contraenti di contratti di locazione e affitto (che non abbiano optato per la cedolare secca) devono versare l’imposta di registro sui contratti stipulati o rinnovati tacitamente a febbraio, utilizzando il modello F24 ELIDE.

Certificazione Unica 2025: invio telematico (17/03/2025)

I lavoratori dipendenti e pensionati riceveranno entro tale data la CU 2025 dai rispettivi datori di lavoro o enti previdenziali che fungono da sostituti d’imposta, con la sintesi delle somme erogate a titolo di retribuzione o prestazione economica, con le relative trattenute e ritenute.

La scadenza non coinvolge le Certificazioni Uniche dei Forfettari, che da quest’anno sono esentati dalla ricezione obbligatoria del documento in quanto sostituito dalle fatture elettroniche.

Scadenze per Partite IVA, professionisti e aziende

Per imprese, professionisti e titolari di Partita IVA, marzo è carico di adempimenti. Oltre alla gestione ordinaria delle ritenute d’acconto, del versamento dell’imposta sul valore aggiunto e dei contributi previdenziali di competenza del mese, figurano anche scadenze straordinarie: Tobin Tax, Certificazione Unica, elaborati INTRA e incentivi fiscali.

CU e 730 2025: invio dati all’AdE (17/03/2025)

I soggetti tenuti alla trasmissione della Certificazione Unica – che quest’anno presente numerose novità – devono inviare all’Agenzia delle Entrate i dati relativi ai redditi di lavoro dipendente e autonomo e degli altri redditi soggetti a ritenuta erogati nel 2024, consegnando la sintesi del documento anche ai lavoratori. Stessa data per la comunicazione dei dati utili alla predisposizione del 730 precompilato all’Agenzia delle Entrate.

Versamento ritenute IRPEF e contributi INPS (17/03/2025)

Pagamento delle ritenute operate sui redditi da lavoro e dei contributi previdenziali.

Adempimenti IVA (17/03/2025)

• Pagamento dell’IVA annuale in un’unica soluzione o in forma rateizzata.
• I soggetti IVA devono versare le imposte dovute per il mese precedente tramite modello F24.
• Versamento IVA per soggetti che facilitano vendite a distanza su piattaforme digitali.
• Chi esercita attività di intrattenimento è tenuto al pagamento dell’imposta sugli incassi del mese precedente.
• Versamento IVA e ritenute relative al mese precedente.
• Versamento IVA con split payment per enti e pubbliche amministrazioni (codici tributo 620E, 6040, 621E, 6041).

Versamento contributi INPS trimestrali aziende agricole (17/03/2025)

Le aziende agricole devono effettuare il versamento trimestrale dei contributi previdenziali.

Tassa annuale vidimazione libri sociali (17/03/2025)

Le società di capitali devono versare la tassa per la vidimazione dei libri sociali.

Versamento imposta sugli incrementi di produttività (17/03/2025)

I datori di lavoro che erogano premi di produttività devono versare l’imposta sostitutiva.

Versamento mensile Tobin Tax (17/03/2025)

Le istituzioni finanziarie devono versare l’imposta sulle transazioni finanziarie effettuate nel mese precedente.

Corrispettivi associazioni senza scopo di lucro (17/03/2025)

Registrazione corrispettivi per associazioni senza scopo di lucro in regime agevolato (Legge 398/1991).

Fatture differite (17/03/2025)

Emissione e registrazione delle fatture differite relative a beni consegnati o spediti a febbraio.

Versamento proventi OICR (17/03/2025)

Versamento ritenute sui proventi OICR (Organismi di Investimento Collettivo del Risparmio) con codici tributo 1061, 1705, 1706, 1707.

Ritenute per locazioni brevi (17/03/2025)

Versamento ritenute su locazioni brevi con aliquota del 21% su canoni e corrispettivi incassati.

Ritenute sostituti d’imposta (17/03/2025)

Versamento ritenute sostituti d’imposta su lavoro dipendente, autonomo, provvigioni, redditi di capitale, vincite e pignoramenti (codici tributo 1001, 1002, 1012, 1040, 1025, 1029, 1031, 1243, 1245, 1024, 1030, 1046, 1047, 1048, 1049, 1050, 1045, 1051, 1052, 1032, 1058, 3848, 3802, 1301, 1601, 1901, 1920).

Versamento contributi mensili FASC (20/03/2025)

Le imprese di spedizione e le agenzie marittime devono versare i contributi mensili al Fondo Agenti Spedizionieri e Corrieri.

Modello INTRA per operazioni intracomunitarie (25/03/2025)

Scadenza per la presentazione degli elenchi riepilogativi degli acquisti e cessioni intracomunitarie effettuate nel mese di febbraio.

Versamento IVA intracomunitaria per enti non commerciali e agricoltori esonerati (31/03/2025)

Enti non commerciali e produttori agricoli devono versare l’IVA sulle operazioni intracomunitarie registrate nel mese precedente.

Libro Unico del Lavoro: compilazione e stampa (31/03/2025)

I datori di lavoro devono completare la registrazione e stampa del libro unico per il periodo di paga precedente.

Ravvedimento Concordato Preventivo Biennale (31/03/2025)

I soggetti ISA che hanno aderito al concordato preventivo biennale per il 2024-2025 devono effettuare il versamento dell’imposta sostitutiva delle imposte sui redditi e delle addizionali.

Registrazione contratti di locazione e versamento imposta di registro (31/03/2025)

Obbligo di versamento dell’imposta di registro per contratti stipulati o rinnovati a marzo (Mod. F24 ELIDE).

Trasmissione corrispettivi dai distributori di carburante (31/03/2025)

Gestori di distributori di benzina e gasolio devono inviare telematicamente i corrispettivi giornalieri relativi al mese precedente.

Versamento imposta di bollo su fatture elettroniche (31/03/2025)

Saldo del primo trimestre se l’importo complessivo è inferiore a 5.000 euro.

Dichiarazione IVA 2025 (31/03/2025)

Termine ultimo per la dichiarazione annuale relativa al 2024.