Hacienda vigilará a las personas que exhiben un nivel de riqueza que no concuerda con sus ingresos

La Agencia Tributaria (AEAT) ha presentado este lunes las que serán sus líneas principales en materia de control tributario para 2025. En esta edición del Plan de Control Tributario, el fisco pondrá especial énfasis en investigar a personas que muestran "signos externos de riqueza" que, sin embargo, no se reflejan en sus declaraciones fiscales de renta o patrimonio. De igual modo, la AEAT pondrá especial atención al uso de sociedades instrumentales, entramados para ocultación de ingresos, uso fraudulento de deducciones, las rentas de los no residentes o la economía sumergida.

A diferencia de las grandes fortunas convencionales, apunta la AEAT, este tipo de contribuyentes muestran grandes diferencias entre su nivel real de vida y el que reflejan sus declaraciones tributarias. Se trata de supuestos "muy específicos" en los que, a menudo, los defraudadores utilizan sociedades instrumentales para desviar gastos personales, colocar activos que realmente son de uso personal, simular arrendamientos de bienes y servicios o encubrir rentas mediante préstamos ficticios.

Hacienda pondrá el foco en analizar las estructuras creadas para calcular qué parte de esos gastos o inversiones realmente son rentas personales que deben declararse como tal, y no como gastos deducibles o inversiones que se computan con la intención de engañar al fisco. Dentro del análisis de los grandes contribuyentes, se mirará con lupa el uso de sociedades para deducirse gastos personales o el aprovechamiento fraudulento de bienes a nombre de la sociedad por parte del socio o su familia.

También en el ámbito del fraude, Hacienda intensificará el control tributario sobre empresarios o profesionales que no obtienen ingresos de tarjetas de crédito en los sectores en los que esta forma de pago es habitual. Asimismo, se pondrá énfasis en perseguir las simulaciones de actividades económicas o la emisión y recepción de facturas falsas para obtener devoluciones fraudulentas del IVA.

En el apartado de las rentas personales de los no residentes, la AEAT redoblará esfuerzos para regularizar rentas o ganancias procedentes de inmuebles o para detectar a artistas y deportistas que retienen menos de lo que deberían. En el ámbito de la economía sumergida, la AEAT mantendrá su presencia en sectores donde este fenómeno es habitual. Se pondrá especial atención al uso de medios de pago radicados en el extranjero, que permiten eludir la obligación de informar a la AEAT. De igual modo, las visitas de los inspectores de hacienda vigilarán de cerca el uso de los terminales de venta (TPV).

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