Declaración de la Renta 2025: Beneficios de anticiparse en tu asesoría contable

Descubre en este artículo con contenido actualizado las ventajas de comenzar cuanto antes con la declaración de la Renta de los clientes de tu asesoría. Te explicamos las claves fundamentales para optimizar el proceso y mejorar la planificación fiscal.

• El cierre del año natural va acompañado del cierre del período impositivo del IRPF.
• El final del año es clave para asesores fiscales y clientes. Sin embargo, iniciar el nuevo año con una planificación adecuada es igual de importante.

Preparar la declaración de la Renta de los clientes de una asesoría requiere un trabajo continuo a lo largo del año. Cada decisión fiscal influye en el resultado final, por lo que la planificación es clave.

Aunque la confección de la declaración puede ser rápida y sencilla, su resultado depende de las decisiones tomadas a lo largo del ejercicio. Refleja tanto las rentas obtenidas como un conjunto de circunstancias personales y fiscales.

¡COMPARTE! La declaración de la Renta de tus clientes está a la vuelta de la esquina. Anticípate y optimiza su planificación fiscal.

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1. El ciclo de preparación de la declaración de la Renta

Una correcta preparación de la declaración de la Renta comienza con una planificación fiscal integral y anticipada. No es suficiente realizar ajustes de última hora para modificar la cuota del ejercicio siguiente.

Por el contrario, debe existir una coordinación continua entre asesores y clientes. Casi cualquier decisión tiene implicaciones fiscales y puede condicionar futuras estrategias.

Para lograrlo, es importante contar con una visión integral que contemple:

• Optimización global de impuestos: Reducir el IRPF sin generar aumentos en otros tributos.
• Planificación a largo plazo: Integrar decisiones fiscales con la estrategia financiera. Algunas opciones permiten adelantar o retrasar impuestos y requieren un análisis de su impacto en los flujos de caja.
• Impacto en la estrategia empresarial: Cada decisión fiscal puede abrir o cerrar oportunidades de inversión y crecimiento. No se trata solo de pagar menos impuestos, sino de garantizar un equilibrio entre ahorro y rentabilidad.

Por ello, asesor y cliente deben compartir esta visión desde el inicio. Una relación fluida requiere definir con claridad:

• Los objetivos del cliente.
• Las soluciones que puede aportar el asesor.
• El flujo de información y documentación entre ambas partes.

2. Los datos claves para iniciar el año

Una buena planificación se basa en datos actualizados y precisos. El cierre contable y fiscal del ejercicio permite analizar la evolución del negocio y sus implicaciones tributarias.

En particular, se deben revisar:

• Evolución de los rendimientos: Trabajo, capital mobiliario e inmobiliario, actividades económicas. Es clave evaluar tanto ingresos como gastos deducibles, cotizaciones sociales y comisiones.
• Tendencias y previsiones: Anticipar el contexto económico y posibles cambios normativos que afecten la tributación.
• Patrimonio del cliente y su evolución: Analizar si son necesarias modificaciones patrimoniales para optimizar la fiscalidad.

3. Decisiones fiscales de final del ejercicio

Al finalizar el año, algunas decisiones pueden ayudar a ajustar la tributación de la declaración siguiente. Entre las más relevantes se encuentran:

• Aportaciones a sistemas de previsión social.
• Inversiones en empresas de nueva creación.
• Deducciones por donaciones.
• Anticipación de gastos deducibles.
• Venta o adquisición de bienes patrimoniales estratégicos.

4. Revisar y optimizar la declaración de la Renta de años anteriores

Siempre es recomendable analizar circunstancias que puedan justificar modificaciones en declaraciones previas. Algunas de las más frecuentes incluyen:

• Cambios en la normativa o jurisprudencia: La publicación de sentencias o consultas vinculantes puede alterar criterios fiscales aplicables.
• Errores detectados durante el cierre fiscal: Revisar posibles omisiones o inconsistencias.
• Nuevos eventos con impacto fiscal: Situaciones ocurridas tras la presentación de la declaración que justifiquen una rectificación.

La Ley 13/2023 y el Real Decreto 117/2024 han introducido un nuevo procedimiento de autoliquidación rectificativa, lo que simplificará la corrección de declaraciones pasadas mediante un único modelo.

5. La importancia del software en la gestión fiscal

El uso de soluciones especializadas es clave para garantizar el cumplimiento normativo y mejorar la eficiencia.

La Ley 11/2021 ha reforzado la necesidad de contar con software que garantice:

• Integridad y trazabilidad de los datos.
• Accesibilidad y legibilidad de registros.
• Prohibición del software de doble uso: No se permiten contabilidades paralelas ni ajustes irregulares.

Los contribuyentes se dividen en dos grandes grupos según sus obligaciones tecnológicas:

1. Sujetos al SII (Suministro Inmediato de Información): Deben continuar con el envío de registros de facturación.
2. Otros contribuyentes: Si emplean software para la facturación, deben usar soluciones certificadas y garantizar la comunicación fluida entre cliente y asesor.

6. Calendario fiscal y novedades en facturación electrónica

Las facturas marcan gran parte de la declaración de la Renta de las personas físicas que desarrollan actividades económicas. Por ello, es importante tener en cuenta el calendario de novedades:

• El 10 de julio de 2021 se publicó una ley Antifraude. En ella, aparecían unas reglas del software antifraude. Junto a ello, se fijaban determinadas sanciones.
• Algunas de las prácticas, de hecho, ya son sancionables. Un ejemplo sería el uso de un software que permita llevar una doble contabilidad.
• En desarrollo de la ley antifraude, el 6 de diciembre de 2023 se publicó el conocido coloquialmente como reglamento Verifactu.
• Queda una modificación del reglamento Verifactu, que fijará fechas para que los usuarios tengan la obligación de contar con software certificado. En principio, parece que el 1 de enero de 2026 les tocará a los contribuyentes del impuesto sobre sociedades y el 1 de julio de 2026 al resto de los obligados.

Otras novedades

• La puesta en marcha del propio sistema Verifactu, en teoría, debería ser antes de nueve meses de la publicación de la Orden HAC/1177/2024. Eso nos llevaría a antes del 29 de julio de 2025, fecha también fijada para que productores y comercializadores tengan ajustadas sus soluciones de facturación a las nuevas normas.
• Paralelamente, la llamada ley Crea y Crece ha establecido la obligatoriedad de la factura electrónica en relaciones B2B. La fecha la marcará la publicación de un reglamento de desarrollo. Tras él, las grandes empresas tendrán un año para facturar electrónicamente las operaciones B2B. Los que facturen menos de 8 millones de euros anuales dispondrán de dos años.
• El proyecto de reglamento de facturación electrónica prevé plazos de entre 36 y 48 meses para que se informe de los estados de la factura electrónica. Esto incluye, entre otros aspectos, la aprobación y el pago.

Con estos cambios, las empresas deben anticiparse para evitar sanciones y garantizar el cumplimiento.

7. Cómo se transformará la declaración de la Renta

Con la digitalización y el aumento del control tributario, los ajustes de última hora dejarán de ser viables.

Las asesorías deben evolucionar su enfoque hacia:

• Planificación fiscal proactiva en lugar de correcciones posteriores.
• Uso de herramientas tecnológicas que garanticen cumplimiento y eficiencia.

Un software como Sage for Accountants permite a los asesores optimizar la gestión, mejorar la comunicación con los clientes y adaptarse a los nuevos requisitos normativos.

Las obligaciones fiscales no se limitan a una fecha de inicio y fin, sino que requieren un trabajo continuo. Empezar pronto con la declaración de la Renta permite a asesores y clientes:

• Evitar sorpresas de última hora.
• Optimizar el ahorro fiscal.
• Cumplir con la normativa vigente sin riesgos.

En definitiva, planificar con antelación es la mejor estrategia para garantizar tranquilidad y eficiencia en la gestión tributaria.

Nota del editor: Este artículo fue publicado con anterioridad y actualizado a 2025 por su relevancia.

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