Atención, monotributistas: ARCA advierte sobre estos errores al facturar y sus graves consecuencias

Desde hace algunos años, la facturación electrónica es una obligación para los monotributistas en Argentina. Este sistema permite registrar todas las ventas, prestaciones y locaciones de servicio de manera digital, facilitando el control tributario por parte de la AFIP. 

Sin embargo, su implementación no está exenta de errores que pueden derivar en problemas administrativos y fiscales. 

¿Qué es la factura electrónica? 

La factura electrónica es un comprobante digital con la misma validez legal que una factura en papel. Su principal ventaja es que simplifica la gestión tributaria, ya que permite emitir, almacenar y compartir facturas sin necesidad de impresión. 

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Puede generarse desde una computadora, tablet o smartphone con conexión a internet, mediante la plataforma de AFIP o aplicaciones móviles habilitadas. 

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Emisión retroactiva incorrecta

 Si bien la AFIP permite emitir facturas con fecha anterior, existen límites: 

• Servicios: hasta 10 días hacia atrás. 
• Ventas y exportaciones: hasta 5 días hacia atrás. 

Un error habitual es emitir una factura con fecha del día actual cuando se está en pleno proceso de facturación retroactiva, lo que impide luego generar comprobantes con fechas anteriores. Para evitarlo, es fundamental verificar la fecha antes de emitir cada factura.

Facturar en un período incorrecto:

 Otro error frecuente es emitir facturas en un mes indicando que los servicios corresponden a un período anterior. Esto es relevante en el monotributo, ya que la AFIP considera los ingresos según el período en que fueron devengados. 

Si se registra un servicio con fecha de un mes, pero corresponde al anterior, la AFIP tomará ese ingreso como parte del mes anterior, lo que podría afectar el cálculo de la categoría del monotributista y, en algunos casos, generar la exclusión del régimen por superar el tope de facturación.

Problemas en la comunicación con AFIP

 La emisión de facturas electrónicas puede fallar debido a problemas internos o externos, como: 

• Errores en el software de facturación. 
• Fallas en los servidores de la AFIP. 
• Certificados digitales vencidos. 

Si se emite una factura sin validación de la AFIP, esta carece de validez fiscal. Para evitar inconvenientes, es recomendable revisar que todos los comprobantes sean correctamente autorizados antes de enviarlos a los clientes.

 Datos incorrectos en la factura:

Es habitual cometer errores en la información de la factura, como:

• Datos incorrectos del cliente (CUIT, razón social, domicilio).
• Conceptos mal detallados.
• Forma de pago errónea.

Si una factura se emite con errores, la única manera de corregirla es a través de una nota de crédito, ya que la legislación argentina no permite anular facturas electrónicas. 

Errores en la facturación del IVA en Facturas B

Muchos monotributistas y responsables inscriptos en el IVA cometen el error de interpretar que, en una factura B, no debe incluirse el IVA. Sin embargo, hay dos errores comunes: 

El primer error implica que el emisor absorbe el IVA, generando un perjuicio económico. El segundo error hace que la AFIP registre mal la operación. En ambos casos, se debe emitir una nota de crédito para corregir la factura y volver a emitirla correctamente. 

¿Cómo anular una factura electrónica en AFIP?

Dado que la ley no permite la anulación de facturas ya emitidas, la única opción es generar una nota de crédito. El procedimiento es el siguiente: 

• CUIT o DNI del cliente. 
• Fecha de emisión de la factura a anular. 
• Conceptos y montos exactos.

 5. Especificar el motivo de la corrección.

6. Generar la nota de crédito para que quede registrada en el sistema. 

Con este proceso, la factura incorrecta queda anulada y se puede emitir un nuevo comprobante con los datos correctos.