Интернет-продавцам изменили налоговую отчётность. Как сделать всё правильно и уберечь бизнес от штрафов
Многие россияне ведут свой маленький бизнес, торгуя на маркетплейсах всякой всячиной. Но не все из них в курсе, что с 2025 года количество деклараций, которые таким селлерам нужно предоставлять в налоговую, увеличилось. Что-то пропустите — и здравствуй, штраф, а то и блокировка счетов. «Секрет» вместе с экспертом разобрался в новых правилах и выяснил, как отчитываться по налогам продавцам на маркетплейсах в 2025 году.
Фев 19, 2025 - 07:40
0
Многие россияне ведут свой маленький бизнес, торгуя на маркетплейсах всякой всячиной. Но не все из них в курсе, что с 2025 года количество деклараций, которые таким селлерам нужно предоставлять в налоговую, увеличилось. Что-то пропустите — и здравствуй, штраф, а то и блокировка счетов. «Секрет» вместе с экспертом разобрался в новых правилах и выяснил, как отчитываться по налогам продавцам на маркетплейсах в 2025 году.
Как отчитываются по налогам продавцы на маркетплейсах
По правилам, селлерам на общей системе налогообложения нужно составлять отчетность по всем налогам и взносам, которые они платят, за исключением транспортного и земельного налогов. А для ИП — ещё и налога на имущество для физлиц.
Эти налоги инспекторы рассчитывают самостоятельно, уточнил эксперт по финансовому управлению Евгений Чупанов.
Но селлерам выгоднее применять один из спецрежимов. В этом случае снижается и налоговая нагрузка, и количество отчетов, которые нужно представлять в налоговую.
Учтите, что с этого года компании и ИП на упрощённой системе налогообложения ([УСН](https://secretmag.ru/enciklopediya/chto-takoe-usn-obyasnyaem-prostymi-slovami.htm)) стали плательщиками [НДС](https://secretmag.ru/enciklopediya/chto-takoe-nds-obyasnyaem-prostymi-slovami.htm 'Налог на добавленную стоимость'). Исключение — их доходы за 2024 год не превысили 60 млн рублей. В таком случае действует автоматическое освобождение от НДС. Этот лимит нужно регулярно отслеживать, поскольку в случае его превышения в 2025 году селлеру на УСН нужно рассчитывать налог и подавать декларации по НДС. Евгений Чупанов предприниматель, основатель платформы «Управляйка» и «Центра финансового управления»
На УСН сдают декларацию по: - УСН; - НДС (если нет автоматического освобождения); - косвенным налогам (при импорте товаров из ЕАЭС); - налогу на прибыль (если компания является налоговым агентом);
А также налоговый расчёт при выплате доходов иностранным организациям.
При наличии сотрудников также надо направлять форму 6-НДФЛ, расчёт по страховым взносам (РСВ), персонифицированные сведения о физлицах.
На АУСН (автоматизированной упрощённой системе налогообложения) сдают декларацию по: - НДС (если являлись налоговым агентом); - косвенным налогам (при импорте товаров из ЕАЭС); - налогу на прибыль (если компания является налоговым агентом).
Индивидуальные предприниматели на патентной системе налогообложения (ПСН) сдают: - декларацию по НДС (если являлись налоговым агентом); - расчёт по налогу на прибыль при выплате доходов иностранным организациям; - при наличии сотрудников — 6-НДФЛ, РСВ, сведения о физлицах, а также дополнительную отчётность по тому режиму, с которым совмещает ПСН.
ИП на НПД сдают: - декларации по косвенным налогам (при импорте из ЕАЭС); - НДС (если налоговый агент). freepik.com/ katemangostar
Дедлайны для сдачи отчётности по налогам
Декларации и расчёты в налоговую необходимо подавать в определённые сроки, напомнил Чупанов.
Большинство отчётов подают до 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом. Но встречаются и исключения.
Название отчёта/декларации
Сроки подачи
Декларация по НДС
Ежеквартально до 25 апреля, 25 июля, 25 октября, 25 января.
Расчёт 6-НДФЛ
За 1 кв. — до 25 апреля, за полугодие — до 25 июля, за 9 мес. — до 25 октября, за год — до 25 февраля.
РСВ
За 1 кв. — до 25 апреля, за полугодие — до 25 июля, за 9 мес. — до 25 октября, за год — до 25 января.
Персонифицированные сведения
Ежемесячно до 25-го числа месяца, следующего за отчётным.
Декларация по налогу на прибыль
Не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным (месяц или квартал), за год — до 25 марта.
Декларация по УСН
Организации — до 25 марта, ИП — до 25 апреля.
Декларация по налогу на имущество организаций
До 25 февраля.
Декларация по косвенным налогам
До 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором приняли на учёт товары, ввезённые из стран ЕАЭС.
Налоговый расчёт
Не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом (месяц/квартал), за год — не позднее 25 марта.
Штрафы за несдачу отчётности
При несвоевременной сдаче отчётов в ИФНС интернет-предприниматели рискуют получить штраф:
- 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки (но не более 30% и не менее 1 000 рублей) — ст. 119 НК; - 300−500 рублей (ст. 15.5 КоАП).
При этом штраф придётся заплатить, даже если с момента задержки не прошло и месяца или если декларация подана вовремя, но не онлайн, а на бумаге.
Если по налогам нет недоимок, сумма штрафа будет минимальной — 1000 рублей. Но даже нулевую отчётность важно подавать и делать это вовремя.
Правда, размер штрафа может снизить сама налоговая, если предоставить убедительные доказательства, что отчёт не подан вовремя по уважительным причинам. Кроме того, привлечь налогоплательщика к ответственности по таким эпизодам можно только в течение трёх лет с момента нарушения им правил предоставления отчетности.
Если селлер не успеет направить декларацию в течение 20 рабочих дней после последнего срока сдачи, ему могут заблокировать счёт (ст. 76 Налогового кодекса). Чтобы избежать таких последствий, важно соблюдать дедлайны. Евгений Чупанов
