¿Organizar o participar en tandas te puede meter en problemas con el SAT? Aquí, la respuesta

Forbes México.
¿Organizar o participar en tandas te puede meter en problemas con el SAT? Aquí, la respuesta

Tandas, rifas, cundinas, panderos, cajas de ahorro, susus, asociaciones, sociedades. Estos son solo algunos de los aproximadamente 200 nombres utilizados en diferentes culturas y países para referirse a uno de los mecanismos financieros de ahorro más comunes en los hogares alrededor del mundo, incluyendo México.

Las tandas son un sistema de ahorro y financiamiento en la que un grupo de personas aporta cierta cantidad de dinero durante un periodo y en la que cada persona recibe el fondo en una rotación predeterminada.

Este modelo de ahorro informal es muy popular en México. Se estima que al menos el 30% de la población adulta la utiliza. Se le considera un instrumento financiero informal porque no figura entre los que ofrece un proveedor de servicios de financiamiento con personalidad jurídica reconocida.

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Una tanda de ahorro, ya sea entre vecinos o familiares, se basa en la confianza. Desafortunadamente, el riesgo de participar es elevado, pues no hay garantía de que los otros participantes sigan depositando después de que se les pague.

La Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (Condusef) ha hecho hincapié en que las tandas carecen de regulación, por lo que, en caso de cualquier fraude, dicha comisión no tendrá facultad alguna para intervenir.

¿Cuándo una tanda puede ser un riesgo por la parte fiscal?

Ahora bien, cuál es la razón por la que organizar o participar en una tanda puede ponerte en problemas con el Sistema de Administración Tributaria (SAT).

“Recordemos que las instituciones de crédito deben cumplir con la obligación establecida en la Ley del Impuesto sobre la Renta (Artículo 55, fracción IV) de informar sobre los depósitos en efectivo mayores a 15 mil pesos que se realicen en todas las cuentas de las que el contribuyente sea titular”, señala la Mtra. Laura Becerra Rodríguez, presidenta de la Comisión técnica de finanzas y sistema financiero del Colegio de Contadores Públicos de México, en entrevista con +Dinero de Forbes México.

El SAT considera como ingresos todos los montos que incrementen el patrimonio de los contribuyentes, incluidos los depósitos en efectivo. Y desde 2022, requiere que los bancos le reporten mensualmente cuando los cuentahabientes reciban depósitos superiores a los 15 mil pesos.

Eso significa que, en caso de que recibas transferencias bancarias y no puedas justificar su origen, este órgano puede auditarte ante la sospecha de discrepancia fiscal.

El Artículo 91 de la Ley del Impuesto sobre la Renta establece que las personas físicas podrán ser objeto del procedimiento de discrepancia fiscal cuando se compruebe que el monto de las erogaciones en un año de calendario sea superior a los ingresos declarados por el contribuyente, o bien, a los que le hubiere correspondido declarar.

“Puedes recibir un requerimiento a través del Buzón Tributario y el SAT puede imponer multas de hasta 300% del monto de impuestos no pagados, es decir, considerando la multa, los recursos y actualizaciones del monto del impuesto que no pagó, es algo grave. Por ejemplo, si una persona no paga $10,000.00 pesos de impuestos del mes de enero de 2020 y paga ese adeudo en febrero de 2025, el monto con actualizaciones y recargos ascenderá a 19,114.00 pesos”, afirma Laura Becerra.

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Desde la perspectiva de la especialista, es recomendable ser precavidos con los mecanismos de ahorro informales, como las tandas, y con el uso que haces de tu cuenta bancaria para ello.

“El SAT requiere que les expliques de dónde vienen los recursos ‘adicionales’ que puede haber en tu cuenta derivados de esa tanda, pero si no tienes forma de justificarlos, se puede generar un problema fiscal. Es importante mencionar que, si el depósito del número de la tanda se realiza por transferencia bancaria y el monto rebasa los 15 mil pesos, se debe notificar al SAT en las declaraciones anuales porque al final representa un ingreso extraordinario por el que se tiene que pagar impuestos”, finaliza la presidenta de la Comisión técnica de finanzas y sistema financiero del Colegio de Contadores Públicos de México.

Si bien, participar en tandas tiene un riesgo, también tiene un beneficio y muchas personas lo han constatado a lo largo del tiempo. En ese sentido, la recomendación para quienes ya han desarrollado esa disciplina de ahorro es explorar instrumentos de ahorro formales, en las que su dinero no pierda valor adquisitivo (lo que sucede cuando tienes los últimos números de la tanda) y, al contrario, ofrezca rendimientos superiores a la inflación.

Por ejemplo, Cetes Directo puede ser una buena forma de comenzar, puesto que no se requiere tener mucho dinero para comenzar a invertir, se trata de uno de los instrumentos financieros con menos riesgo en México. Al final del día, se trata de dar un paso más lejos para toda persona que ha aprendido a administrar los recursos con los que cuenta.

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