Cómo declarar las criptomonedas en la declaración de la renta 2025
Este 2 de abril comienza la campaña de la declaración de la renta , un momento en el que todos aquellos que tributan en España hacen balance del año y ponen en orden sus cuentas respecto a la Agencia Tributaria . En ese sentido, el crecimiento exponencial de las personas que hacen uso de criptomonedas en los últimos años ha llevado a un escenario donde muchos individuos se enfrentan a la tarea de incluirlas en las declaraciones de la renta . Según RSM, la proporción de ciudadanos que poseían criptoactivos aumentó del 4% en 2022 al 9% en 2024. Un fenómeno que, por su novedad, ha suscitado interrogantes, incertidumbres y temores debido a la falta de conocimiento en materia fiscal. En términos generales, las criptomonedas se consideran una forma de propiedad o inversión en lugar de una moneda tradicional. Por lo tanto, la forma en que se deben incluir en la declaración de la renta depende de cómo se hayan adquirido y se hayan utilizado . Según la web de la Agencia Tributaria, «de acuerdo con el artículo 1.6. de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo se entenderá por 'cambio de moneda virtual por moneda fiduciaria' la compra y venta de monedas virtuales mediante la entrega o recepción de euros o cualquier otra moneda extranjera de curso legal o dinero electrónico aceptado como medio de pago en el país en el que haya sido emitido». Es crucial comprender que en la declaración de la renta se gravan las rentas de origen mundial, independientemente de si se han convertido en moneda fiduciaria o no, si se han operado en DeFi o si solo se han realizado permutas sin ventas por euros. Si ha generado un rendimiento, debe declararse . Solo se reflejarán las inversiones en la declaración si se ha generado una renta. Sin embargo, debemos tener en cuenta que las pérdidas también deben incluirse en la declaración y pueden utilizarse para compensar otras ganancias patrimoniales. Por otro lado, el 'staking' bloquear ciertas criptodivisas para apoyar la seguridad de la red y recibir ciertas recompensas a cambio, y los airdrops , la entrega gratuita de criptoactivos a un grupo de personas, también están sujetos a tributación Por último, cabe destacar que la integración de las criptomonedas en la declaración de la renta requiere de una gran comprensión y diligencia por parte de los contribuyentes, por lo que es recomendable consultar con un profesional en materia fiscal si se tienen dudas específicas sobre la declaración de la Renta y la inclusión de determinados ingresos. Al ser obligatorio declarar estos activos existe una casilla específica en la declaración para declararlas. Se trata de la casila 1800 , donde se puede incluir la pérdida o la ganancia patrimonial así como los activos que se han adquirido con ellas. Hau que tener en cuenta que cada operación de criptomonedas debe ir en una casilla . Como ejemplifican en TaxDown, si se han realizado a lo largo del año 35 operaciones habrá que incluir 35 casillas. Cambiar de una criptomoneda a otra también es declarable para Hacienda. Asimismo, la minería de criptomonedas y el regalo de criptomonedas van en la base general.
Este 2 de abril comienza la campaña de la declaración de la renta , un momento en el que todos aquellos que tributan en España hacen balance del año y ponen en orden sus cuentas respecto a la Agencia Tributaria . En ese sentido, el crecimiento exponencial de las personas que hacen uso de criptomonedas en los últimos años ha llevado a un escenario donde muchos individuos se enfrentan a la tarea de incluirlas en las declaraciones de la renta . Según RSM, la proporción de ciudadanos que poseían criptoactivos aumentó del 4% en 2022 al 9% en 2024. Un fenómeno que, por su novedad, ha suscitado interrogantes, incertidumbres y temores debido a la falta de conocimiento en materia fiscal. En términos generales, las criptomonedas se consideran una forma de propiedad o inversión en lugar de una moneda tradicional. Por lo tanto, la forma en que se deben incluir en la declaración de la renta depende de cómo se hayan adquirido y se hayan utilizado . Según la web de la Agencia Tributaria, «de acuerdo con el artículo 1.6. de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo se entenderá por 'cambio de moneda virtual por moneda fiduciaria' la compra y venta de monedas virtuales mediante la entrega o recepción de euros o cualquier otra moneda extranjera de curso legal o dinero electrónico aceptado como medio de pago en el país en el que haya sido emitido». Es crucial comprender que en la declaración de la renta se gravan las rentas de origen mundial, independientemente de si se han convertido en moneda fiduciaria o no, si se han operado en DeFi o si solo se han realizado permutas sin ventas por euros. Si ha generado un rendimiento, debe declararse . Solo se reflejarán las inversiones en la declaración si se ha generado una renta. Sin embargo, debemos tener en cuenta que las pérdidas también deben incluirse en la declaración y pueden utilizarse para compensar otras ganancias patrimoniales. Por otro lado, el 'staking' bloquear ciertas criptodivisas para apoyar la seguridad de la red y recibir ciertas recompensas a cambio, y los airdrops , la entrega gratuita de criptoactivos a un grupo de personas, también están sujetos a tributación Por último, cabe destacar que la integración de las criptomonedas en la declaración de la renta requiere de una gran comprensión y diligencia por parte de los contribuyentes, por lo que es recomendable consultar con un profesional en materia fiscal si se tienen dudas específicas sobre la declaración de la Renta y la inclusión de determinados ingresos. Al ser obligatorio declarar estos activos existe una casilla específica en la declaración para declararlas. Se trata de la casila 1800 , donde se puede incluir la pérdida o la ganancia patrimonial así como los activos que se han adquirido con ellas. Hau que tener en cuenta que cada operación de criptomonedas debe ir en una casilla . Como ejemplifican en TaxDown, si se han realizado a lo largo del año 35 operaciones habrá que incluir 35 casillas. Cambiar de una criptomoneda a otra también es declarable para Hacienda. Asimismo, la minería de criptomonedas y el regalo de criptomonedas van en la base general.
