Юристы рассказали о ситуациях, когда нужно сдать 3-НДФЛ за 2024 год

До 30 апреля 2025 года нужно отчитаться перед налоговой — всем тем, кто в 2024 получал доходы, облагаемые НДФЛ. Налоговая позаботилась об упрощении процесса: сейчас подать данные можно онлайн. Если не сделать всё вовремя, это чревато штрафом. «Секрет» разобрался вместе с экспертами, кто обязан сдать декларацию в сроки, а кому можно их не соблюдать.

Кому нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2025 году

Декларацию 3-НДФЛ в 2025 году придётся подавать, если вы получали определённые виды доходов за 2024 год. Например:

Зарабатывали без статуса ИП и самозанятого. Это может быть сдача жилья в аренду или оказание услуг.

Вели бизнес в статусе ИП. Индивидуальные предприниматели, работающие на общем режиме налогообложения, платят с доходов НДФЛ и должны сдавать декларацию.

Если доходов не было — 3-НДФЛ всё равно нужно сдать, просто она будет нулевой.

Продали жильё. Есть минимальный срок владения жильём, когда его можно продать без налога.

Минимум 3 года нужно владеть жильём перед тем, как продавать, если:

• это единственное жильё;
• оно получено в подарок от близкого родственника;
• оно приватизировано или получено по договору ренты;
• оно досталось в наследство.

В этом случае налог не возьмут и декларацию подавать не надо.

В остальных случаях минимальный срок владения — 5 лет. Если продать жильё раньше, придётся заплатить и подавать 3-НДФЛ.

Подавать декларацию за продажу жилья не надо, если:

• цена сделки меньше вычета: 1 млн рублей для недвижимости и 250 000 рублей для другого имущества;
• продавцы — семья с двумя и более детьми: у этой категории населения есть освобождение от НДФЛ при продаже квартиры и подаче декларации.

Выиграли в лотерею. Отчитываться и платить налог нужно, если выигрыш составил от 4 000 рублей до 15 000 рублей.

Меньшие суммы не облагаются НДФЛ, а с тех, что больше, налог удерживает организатор лотереи.

Получили в подарок имущество. Например, транспорт, недвижимость, акции, доли, паи. Платить налог придётся, если даритель — не близкий родственник или член семьи.

Например, дядя подарил долю в квартире племяннику. Или мужчина преподнёс возлюбленной автомобиль, но в браке пара не состоит.

Получили доходы от источников за пределами РФ. Сюда не входят переводы от родственников, речь именно о трудовых отношениях.

Также обязаны декларировать доходы нотариусы и адвокаты.

Если у вас есть сомнения по поводу того, нужно или не нужно декларировать какие-то доходы, проконсультируйтесь в налоговой инспекции или по телефону «горячей линии»: 8-800-222-22-22.

Внимание: для возврата налога на доходы физических лиц декларацию 3-НДФЛ можно сдать в любое время, не обязательно до 30 апреля. О том, как получить налоговые вычеты за лечение, «Секрет» писал здесь.

Не ошибитесь: в 2025 году сдаётся 3-НДФЛ за 2024 год. А 3-НДФЛ за 2025 год нужно сдавать в 2026 году.

Что будет, если не сдать декларацию 3-НДФЛ

За несдачу налоговой декларации есть ответственность — штрафа в размере 5% неуплаченной в срок суммы налога.

Штраф возьмут за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для представления декларации, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Даже если налог уплачен, но декларация не подана, штраф будет, отмечает старший вице-президент ИК Fontvielle Анастасия Хрусталёва. В ситуации, когда отсутствует и декларация, и уплата налога, дополнительно начисляются штрафы и пени за просрочку уплаты налогов.

Минимальный фиксированный штраф назначается в случае формального нарушения без ущерба для бюджета (например, при просрочке подачи «нулевой» декларации).

Ошибки в декларации 3-НДФЛ тоже чреваты последствиями.

Неправильный расчёт налога, неполный пакет документов, неточности в личных данных — всё это может привести к доначислению налогов, штрафам или задержке налогового вычета.

Как сдать декларацию 3-НДФЛ

Через Госуслуги. Понадобится подтверждённая учётная запись и готовая декларация в формате xml. Её можно создать в программе «Декларация», которую нужно загрузить на сайте налоговой.

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Сервис налоговой автоматически «подтягивает» данные о доходах и предлагает шаблоны для вычетов.

Нужно войти во вкладку «Доходы / Декларации» и заполнить форму онлайн. Либо подгрузить заполненный документ *xml.

Лично — в налоговом органе или офисе МФЦ. Нужно принести заполненную декларацию на флешке или распечатать документ в формате xml. Форму налоговой декларации для заполнения можно скачать на сайте ФНС.

По почте. Нужно отправить документы в налоговую инспекцию. Обязательно сделайте опись вложений и сохраните квитанцию об отправке.

Совет. Не откладывайте подачу декларации на последний день — если там обнаружатся ошибки, у вас должно быть время для их исправления.

Затянув с подачей документа больше чем на 20 рабочих дней, вы рискуете нарваться на серьезные санкции: приостановка операций по счетам в банке, счёту цифрового рубля и переводов электронных денежных средств.

Кому не нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ

Не обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ люди, получающие такие доходы:

• заработную плату и выплаты по договору ГПХ — налог перечисляет и отчитывается о доходах работодатель;
• заработок от деятельности самозанятого — такие доходы облагаются не НДФЛ, а налогом на профессиональный доход;
• проценты по вкладам — НДФЛ платят по уведомлениям из налоговой инспекции, в декларации эти доходы отражать не нужно.

Когда платить налог по декларации 3-НДФЛ

До 15 июля 2025 года.

Помните, что скрывать доходы опасно. Рано или поздно налоговая об этом узнает, и всё придётся вернуть. Ещё и под уголовку можно попасть — так, например, уже поплатились бизнесмены и блогеры Елена Блиновская, Аяз Шабутдинов, Валерия Чекалина, а теперь ещё и расследуется дело Александры Митрошиной. Налоговая прислала запрос по бывшему месту работы. Что делать и когда доплачивать налоги Взыскал неустойку — плати. Как облагаются налогом выплаты от провинившегося застройщика и что будет, если о нём забыть 10+ видов господдержки, о которых мало кто знает: выплаты, вычеты и бесплатное жильё