Как рассчитать налог на длинные вклады?
Рассмотрим на примерах.1 пример. У инвестора есть один вклад, открытый в июне 2023 года на 18 месяцев с выплатой процентов в конце срока. В декабре 2024 года после закрытия депозита он получил проценты в сумме 400 000 ₽. По долгосрочным вкладам, открытым на срок от 15 месяцев, при условии выплаты процентов в конце срока действия вклада можно уменьшать доходы в виде процентов на сумму неиспользованного «необлагаемого минимума» прошлых лет. За 2023 год необлагаемый налогом минимум — 150 000 ₽, за 2024 год— 210 000 ₽.Налогооблагаемый доход за 2024 год: 400 000 — (150 000 + 210 000) = 400 000 — 360 000 = 40 000 ₽. Считаем налог с этого дохода за 2024 год: 13% х 40 000 = 5 200 ₽ либо 15% х 40 000 = 6 000 ₽ если по итогам 2024 года налоговая база по всем источникам дохода превысила 5 млн. рублей (учитывается зарплата, операции с ценными бумагами, купоны, дивиденды и прочие доходы)2 пример. У инвестора кроме указанного выше долгосрочного вклада есть еще один депозит со сроком 6 месяцев. В 2023 году: — выплачены проценты по короткому вкладу в сумме 150 000 ₽; — начислены проценты по длинному вкладу в сумме 135 000 ₽. В 2024 году: — начислены проценты по длинному вкладу в сумме 265 000 ₽; — выплачено процентов в конце срока на сумму 400 000 ₽.Напомним, что за 2023 год необлагаемый налогом минимум — 150 000 ₽, за 2024 год — 210 000 ₽. Соответственно за 2023 год у инвестора не было налогооблагаемого дохода по вкладам, а за 2024 год расчет изменится.Налогооблагаемый доход за 2024 год составит: 400 000 — 210 000 = 190 000 ₽. Налог за 2024 год:13% х 190 000 = 24 700 ₽или15% х 190 000 = 28 500 ₽.Налоговые резиденты РФ могут заявить вычеты с дохода по вкладу больше необлагаемого минимума и уменьшить его вплоть до нуля. При наличии расходов за соответствующий год — взносы на ИИС, НПФ, ПДС, ДМС, лечение, обучение, спорт или благотворительность либо при покупке жилья.
Рассмотрим на примерах.
1 пример.
У инвестора есть один вклад, открытый в июне 2023 года на 18 месяцев с выплатой процентов в конце срока. В декабре 2024 года после закрытия депозита он получил проценты в сумме 400 000 ₽.
По долгосрочным вкладам, открытым на срок от 15 месяцев, при условии выплаты процентов в конце срока действия вклада можно уменьшать доходы в виде процентов на сумму неиспользованного «необлагаемого минимума» прошлых лет.
За 2023 год необлагаемый налогом минимум — 150 000 ₽, за 2024 год— 210 000 ₽.
Налогооблагаемый доход за 2024 год: 400 000 — (150 000 + 210 000) = 400 000 — 360 000 = 40 000 ₽.
Считаем налог с этого дохода за 2024 год:
13% х 40 000 = 5 200 ₽
либо
15% х 40 000 = 6 000 ₽
если по итогам 2024 года налоговая база по всем источникам дохода превысила 5 млн. рублей (учитывается зарплата, операции с ценными бумагами, купоны, дивиденды и прочие доходы)
2 пример.
У инвестора кроме указанного выше долгосрочного вклада есть еще один депозит со сроком 6 месяцев.
В 2023 году:
— выплачены проценты по короткому вкладу в сумме 150 000 ₽;
— начислены проценты по длинному вкладу в сумме 135 000 ₽.
В 2024 году:
— начислены проценты по длинному вкладу в сумме 265 000 ₽;
— выплачено процентов в конце срока на сумму 400 000 ₽.
Напомним, что за 2023 год необлагаемый налогом минимум — 150 000 ₽, за 2024 год — 210 000 ₽. Соответственно за 2023 год у инвестора не было налогооблагаемого дохода по вкладам, а за 2024 год расчет изменится.
Налогооблагаемый доход за 2024 год составит: 400 000 — 210 000 = 190 000 ₽.
Налог за 2024 год:
13% х 190 000 = 24 700 ₽
или
15% х 190 000 = 28 500 ₽.
Налоговые резиденты РФ могут заявить вычеты с дохода по вкладу больше необлагаемого минимума и уменьшить его вплоть до нуля. При наличии расходов за соответствующий год — взносы на ИИС, НПФ, ПДС, ДМС, лечение, обучение, спорт или благотворительность либо при покупке жилья.
